BR-S-10: Un motivo de exención en una operación al tipo general
Este código aparece al comprobar una factura electrónica. Esto es lo que significa, por qué salta y qué hay que cambiar en el archivo.
Por qué aparece este código
Un desglose al tipo general (categoría S) lleva un motivo de exención (BT-120) o su código (BT-121). Un IVA al tipo general no tiene nada que justificar: la presencia de ese motivo delata casi siempre una plantilla copiada de una factura exenta.
Cómo corregirlo
Quite ExemptionReason y ExemptionReasonCode de los desgloses de categoría S. Consérvelos solo en las categorías que lo piden: E, AE, K, G, O.
Qué aspecto tiene en el archivo
Estos dos fragmentos se vuelven a ejecutar en cada entrega contra nuestro propio verificador, sobre una factura completa. El primero dispara este código, el segundo no.
Lo que dispara el código:
<ram:CategoryCode>S</ram:CategoryCode>
<ram:RateApplicablePercent>20</ram:RateApplicablePercent>
<ram:ExemptionReason>Exonération de TVA</ram:ExemptionReason>
</ram:ApplicableTradeTax>
<ram:SpecifiedTradePaymentTerms>Lo que hay que escribir en su lugar:
<ram:CategoryCode>S</ram:CategoryCode>
<ram:RateApplicablePercent>20</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>
<ram:SpecifiedTradePaymentTerms>Dónde se juega
Este código viene de la EN 16931, la norma europea de facturación electrónica. Se refiere al término de negocio BT-120.