BR-E-05: Tipo de IVA incoherente con la categoría «E»
Este código aparece al comprobar una factura electrónica. Esto es lo que significa, por qué salta y qué hay que cambiar en el archivo.
Por qué aparece este código
Una línea declara la categoría de IVA E (exenta) pero lleva un tipo que no le corresponde. Una operación exenta lleva un tipo 0. Es el caso de las exenciones del artículo 20 de la Ley 37/1992 del IVA y del régimen de franquicia.
Cómo corregirlo
Ponga el tipo de acuerdo con la categoría, o cambie la categoría. Van juntos: es el par (categoría, tipo) el que decide el tratamiento fiscal en casa de su cliente, y un portal se niega a elegir por usted.
Qué aspecto tiene en el archivo
Estos dos fragmentos se vuelven a ejecutar en cada entrega contra nuestro propio verificador, sobre una factura completa. El primero dispara este código, el segundo no.
Lo que dispara el código:
<ram:CategoryCode>E</ram:CategoryCode>
<ram:RateApplicablePercent>20</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>
<ram:SpecifiedTradeSettlementLineMonetarySummation>Lo que hay que escribir en su lugar:
<ram:CategoryCode>E</ram:CategoryCode>
<ram:RateApplicablePercent>0</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>
<ram:SpecifiedTradeSettlementLineMonetarySummation>Dónde se juega
Este código viene de la EN 16931, la norma europea de facturación electrónica. Se refiere al término de negocio BT-152.