BR-E-05: Aliquota IVA incoerente con la categoria «E»
Questo codice compare quando una fattura elettronica viene verificata. Ecco che cosa significa, perché scatta, e che cosa va cambiato nel file.
Perché compare questo codice
Una riga dichiara la categoria IVA E (esente) ma porta un'aliquota che non le corrisponde. Un'operazione esente porta un'aliquota 0. È il caso delle operazioni esenti ai sensi dell'articolo 10 del DPR 633/72 e del regime forfetario.
Come correggere
Metta l'aliquota d'accordo con la categoria, oppure cambi la categoria. Le due cose vanno insieme: è la coppia (categoria, aliquota) a decidere il trattamento fiscale presso il suo cliente, e un portale si rifiuta di scegliere al posto suo.
Che aspetto ha nel file
A ogni pubblicazione questi due frammenti vengono rigiocati contro il nostro verificatore, su una fattura completa. Il primo fa scattare questo codice, il secondo no.
Che cosa fa scattare il codice:
<ram:CategoryCode>E</ram:CategoryCode>
<ram:RateApplicablePercent>20</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>
<ram:SpecifiedTradeSettlementLineMonetarySummation>Che cosa scrivere al suo posto:
<ram:CategoryCode>E</ram:CategoryCode>
<ram:RateApplicablePercent>0</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>
<ram:SpecifiedTradeSettlementLineMonetarySummation>Dove si gioca
Questo codice viene dalla EN 16931, la norma europea di fatturazione elettronica. Riguarda il termine di business BT-152.