BR-AE-05: Tipo de IVA incoherente con la categoría «AE»
Este código aparece al comprobar una factura electrónica. Esto es lo que significa, por qué salta y qué hay que cambiar en el archivo.
Por qué aparece este código
Una línea declara la categoría de IVA AE (inversión del sujeto pasivo) pero lleva un tipo que no le corresponde. En la inversión del sujeto pasivo, el IVA lo debe el destinatario: el tipo escrito en la factura es 0.
Cómo corregirlo
Ponga el tipo de acuerdo con la categoría, o cambie la categoría. Van juntos: es el par (categoría, tipo) el que decide el tratamiento fiscal en casa de su cliente, y un portal se niega a elegir por usted.
Qué aspecto tiene en el archivo
Estos dos fragmentos se vuelven a ejecutar en cada entrega contra nuestro propio verificador, sobre una factura completa. El primero dispara este código, el segundo no.
Lo que dispara el código:
<ram:CategoryCode>AE</ram:CategoryCode>
<ram:RateApplicablePercent>20</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>
<ram:SpecifiedTradeSettlementLineMonetarySummation>Lo que hay que escribir en su lugar:
<ram:CategoryCode>AE</ram:CategoryCode>
<ram:RateApplicablePercent>0</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>
<ram:SpecifiedTradeSettlementLineMonetarySummation>Dónde se juega
Este código viene de la EN 16931, la norma europea de facturación electrónica. Se refiere al término de negocio BT-152.